美國投資移民風險分析及應對策略

【美國留學網（https://abroad.hopetrip.com.hk/usa/） - 美國留學移民履歷】美國投資移民危害剖析及應答計謀
 　　唐總本人是一家醫療企業的老板，本身直接大概間接地控股中國境內十多家醫療企業，為了讓後代接收美國的優越教導，唐總百口申請了美國投資移民(EB-5)。然則他切切沒有想到，一系列的危害絡繹不絕。

　　危害剖析

　　危害一、唐總的海內全部金融資產(存款，理財)都放在小我名下，致使獲得美國綠卡以後，這些金融產物衍生的收益(利錢，股息)須要每一年報告繳納美國聯邦所得稅。由於美國稅是針對美國國民和美國綠卡持有者的環球所得征收，只管他是中國國民並歷久事情在中國，然則因為他獲得了美國綠卡，那末他便是美國的稅務住民。

　　危害二、唐總為了便利在美國的生存事情，在加州購買了房產並放在本身名下，為了便利資金來往，在加州多個銀行開立銀行賬戶。如許他在很大水平上會被美國加州稅務局(State of California Franchise Tax Board)認定為加州的稅務住民，弦外之音，他除要每一年報告美國聯邦所得稅，他還要面對著報告美國加州州稅的危害，而美國加州2014年最高的小我所得稅率是12.3%。

　　危害三、開篇提到，唐總控股海內十多家醫療企業，並在新疆建立公司(平日的境內企業上市稅務計劃，每每在新疆建立控股公司，以便享受本地的企業稅收優惠政策)，盤算將來團體上市計劃。然則依據美國稅法的劃定，只要唐總(美國稅務住民)持有跨越境外公司10%的股權，他就須要將其名下各家公司的資產和運營信息表露在稅表5471(Information Return of U.S. Persons With Respect To CertainForeignCorporations)上面。以致於將來，他的全體海內公司的重組並購，除要斟酌中國境內的稅務題目，還須要斟酌美國的稅務影響。

　　危害四、因為FATCA法案在環球的展開履行。唐總名下的全體金融性資產，都邑面對裸露給美國稅務局的危害。

　　危害五、因為唐總百口移民美國，伴跟著唐總企業的日趨壯大和本身年紀的日趨增加，他須要面對本身的企業傳承題目。假如將來後代獲得境外綠卡以後，後代也會成為移民國度的稅務住民，而唐總在中國境內及境外的財產傳承，既要斟酌到外公法律軌制的危害，也要斟酌到外國贈與稅、遺產稅的危害。

　　危害六、因為後代盤算歷久接收境外國度的教導理念，將來後代的婚姻大概也是涉外婚姻，那末後代的婚姻危害與怙恃的財產傳承危害還要綜合考量。

　　實在，面臨如許的題目的企業家同夥愈來愈多。他們在申請境外身份的時刻每每遭到移民中介公司宣揚的引誘急忙就決議百口移民，但卻疏忽了境外司法律例，以致於沒有提早舉行稅務上的計劃，造成往後異常多的懊惱和本錢開消。在咱們團隊辦事於中國諸多相似“唐總”如許的企業家客戶時，發明都有如許的潛伏危害，因而，咱們在中國開創將境外稅務師與境表裏狀師組合起來成為一支國際化財產保障狀師團隊，漸漸積聚了境外稅務計劃與境外司法計劃方面豐碩的實踐履歷。針對那些盤算申請移民外洋的企業家同夥們，有哪些眾人須要提早斟酌的要點及應答計謀呢?86留學網枚舉一些，供列位參考：

　　應答計謀

　　一、申請境外國度綠卡的家庭成員國際化身份支配：

　　在申請境外國度身份的時刻，每每可以選取家庭成員中收入相對於較少的成員作為申請人。如許做的目標便是防止本案例中提到的唐總所遭受的昂揚稅務累贅。固然，專業的稅務人士可以很好的依據每一個客戶的本身家庭情形舉行本性化的稅務計劃支配。

　　二、應答境外司法稅務的提早計劃：

　　就本案例中的這位唐總來講，假如他可以或許在申請美國綠卡以前，提前往咨詢專業的移民狀師，稅務師舉行境外國度司法稅務上的懂得。依據本身的企業謀劃範圍，中國境內的金融，非金融資產舉行提早的本性化的稅務計劃，就會很大水平上，防止本身獲得境外綠卡身份後釀成的一系列稅務上的貧苦。平日可以從如下幾個角度斟酌：

　　預備好海內正當收入起源證實。境外移民國度在投資移民申請的過程當中大多須要客戶供給如許的信息，包含收入起源證實，中國納稅的完稅憑據等等。如許做除可以證實本身的投資移民款(以美國的EB-5投資移民為例，是100萬美金和50萬美金兩檔)是正當起源，還可以或許證實本身這部門資產是移民前的所得，而非移民後獲得的收入。

　　在獲得外洋居留權身份以前，做好小我資產的評估申報。如許做的目標是更好的鎖定本身獲得境外身份以前的小我資產代價。以美國為例，是有棄籍稅一說，也便是您廢棄美國綠卡/美國國籍的時刻會視為本身名下的資產舉行出售，那末假如您提早具有一份司法公證的資產凈值報表，就會很好的證實本身獲得綠卡時點小我產業的本錢，以最大水平下降棄籍稅的累贅。

　　將本身名下的資產提早傳承，眾人曉得境外一些國度有贈與稅/遺產稅，那末提早的將本身名下的資產傳承給本身的後代，可以免將來在代繼傳承過程當中的稅務累贅。固然這個關鍵假如合營信任架構的公道搭建，在財產傳承的同時，也防止子女的過早浪費。

　　在獲得外洋居留權身份以前，是不是斟酌提早處罰一些資產。一樣平常來講，可以將高收益的產物提早出售，若有需要再回購。外洋的許多國度都邑針對本錢生意收益去征稅(本錢利得稅)，那末如許做得利益便是可以或許攤薄持有資產的本錢。舉個例子，您當初100元購置的股票，獲得美國綠卡前股票漲到了200元，獲得綠卡後股票漲到了300元出售。假如您不舉行如許的操縱，以美國為例，本錢利得稅依照300元與100元的差價收益200元舉行征稅。假如您可以或許在移民前就將其出售再回購，如許美國稅上就僅僅針對300元與200元的差價收益100元舉行征稅。固然這只是個簡略的例子，針對企業家獲得的股票期權，限定性股票收益，若何優越的稅前計劃相當主要。

　　三、借助金融對象：

　　公道地應用金融對象，可以實現資產隱蔽，實現資產(生前兼生後)傳承。平日對付咱們的企業家同夥。可以借此如下金融對象和手腕，合營應用。

　　中國境內的大額人壽保險(資產隱蔽，生前財產傳承的免稅對象)

　　離岸保單(保單融資，生前財產傳承的免稅對象)

　　境內民事信任(可將境內的金融資產放入境內信任，實現危害斷絕)

　　離岸信任(可將境內的公司股權，不動產，藝術品放入離岸信任，實現傳承)

　　資產代持(將資產全部權轉移，防止資產表露危害)

　　四、獲得境外居留身份後，須要請專業人士舉行每一年合規的稅務報告和資產報告。

　　起首，移民去外洋的企業家同夥每每面對著每一年舉行昔時的稅務報告，和資產報告兩項責任。境外國度的稅務報告的時光周期因此“年”為單元，有些是天然年度(如：美國)，有些是該國度的納稅財務年度(如：英國)。

　　其次，企業家同夥要轉變一個誤區，移民國度的稅務報告其實不即是必定要交很高的稅賦，由於在移民國度有很多稅務計劃的空間，同時也有很多的稅收優惠和稅收抵扣項目，假如應用適合，企業家們不但沒有繁重的稅賦累贅，還可以實現慈善奇跡的心願，不再用七上八下在美國收支境了。然則，馮驁師長教師須要特殊誇大的是，由於境外稅務報告是異常龐雜的，動輒幾十頁上百頁的英文稅表報告長短專業人士不克不及操縱的。在實際的事情中，咱們的高凈值客戶，由於信賴題目，企業家同夥每每在做稅務計劃前，對本身的狀師、稅務師有所遮蓋本身的產業真真相況，如許會給移民前的稅務計劃造成很大的艱苦。實在，狀師、稅務師相似於企業家的私家大夫只有充足的信賴，且周全的資產表露給狀師能力過事半功百。固然狀師也須要站在客戶的態度上去通盤問慮，最大的保護客戶的權力好處。

　　綜上所述，在高凈值人士在跨境移民的題目上，須要依據每一個家庭的詳細情形去供給本性化的私家定禮服務，能力有用的辦理分歧客戶所面對的題目。根據咱們團隊的履歷，給出的發起是三步曲：

　　一、充足懂得移民國度的司法及稅務軌制，同時對本身家庭情形作一個移民前的“體檢”;

　　二、向專業人士舉行咨詢，最佳是“境內狀師+境外稅務師+境外狀師”的組合團隊，並由專業人士團隊出具書面的司法及稅務咨詢申報;

　　三、移民前就落實履行專業咨詢申報，須要移民公司及狀師、稅務師分離幫忙履行的，同時多管齊下一並預備。