德國留學打工退稅相關規定解析

【德國留學網（https://abroad.hopetrip.com.hk/german/） - 德國留學外洋打工】德國留學打工退稅相幹劃定剖析
     德國為德國留門生打工供給了退稅辦事，可以將人為稅(Lohnsteuer)宗教稅(Kirchensteuer)和聯結稅 (Solidaritaetszuschlag)，退給留門生。然則有些是不克不及退的。小編為眾人供給退稅的留意事變。

    一、德國留學打工允許知識

　　嚴厲的說，咱們作為外國留門生並無多真實的事情允許(Arbeits-genehmigung/Arbeitserlaubnis)。咱們所具有的不外是簽證上居留允許的一個附件，憑仗它咱們可以無需打工允許在一年中事情3個月(Ausgenommen eine unselbstaendige arbeitsgenehmigungsfreie Erwerbstaetigkeit bis zu 3 Monaten im Jahr)。

　　2000年9月份以前，在Darmstadt許多門生都可以或許拿到每一年3個月加一周10小時的打工允許。2000年9月份以後，多是由於德國經濟不景氣，大部門Darmstadt的中國粹生只能每一年事情3個月。

    二、德國留學打工退稅——稅卡

　　稅卡(Lohnsteuerkarte),可以說是咱們的打工身份證。

　　每小我每一年可以從Anmeldensbehoerde--即在你Anmeldung的都會(bei Ihrer Wohnortgemeinde)領到稅卡(Lohnsteuerkarte)。假如你是獨身只身，而且沒有孩子，大概你已娶親，然則配頭和孩子不在德國居留的，均可以領取到1級和6級稅卡;假如你的配頭已在德國，那伉儷兩邊一人一張4級稅卡，或一張3級一張5級，橫豎兩人的稅卡加起來要到達8級。

　　稅卡正面記載著你的出誕辰期(Geburtsdatum)、姓名和依據你的婚況(Familienstand)，宗教崇奉(Religionszugehoerigkeit)，孩子數目(die Zahl der Kinder)所肯定的稅級(Steuerklasse)。領到稅卡後，最佳檢討一下這些信息是不是有誤，由於它們直接影響到你的稅額。稅卡不和是一些表格，店主會在上面直接填寫或貼一張打印的紙條，以記載你的事情時光、人為總額和你所納稅額和社會保險。

　　當你找到一份事情時，你可使用你的1級稅卡。假如是你同時又找到第2份事情的話，那末6級稅卡就派上用處了。不外6級稅卡的稅率高至人為額的約40%。以是一樣平常來講，人為高的事情交1級，低的交6級。

　　稅卡在去職結算數周後便可取回。取回前若仍須要稅卡，可在公司的Buchhaltung申請一張暫時稅卡(Zwischenbescheinigung)代用，在有的請求不嚴的公司可使用稅卡復印件。假如稅卡喪失，可到Anmeldens-behörde解決代用稅卡(Ersatz) 。一樣平常來講，主顧最遲不外歲尾將你的稅卡退回。

　　稅卡是昔時報稅(Steuerklaerung)的主要根據。

    三、德國留學打工退稅申請指南

　　退稅 (einbehaltene Lohnsteuer wieder zurück)

　　起首聲明:

　　你所獲得的退稅只是你交的人為稅(Lohnsteuer)宗教稅(Kirchensteuer)和聯結稅 (Solidaritaetszuschlag)。至於你人為單上別的的款子，好比Sozialversicherung(Rentenversicherung)是弗成被退回的。由於它們具備保險的性子，就和你的醫療保險同樣，弗成撤回。

　　註：Sozial-versicherung: 作為非職業性子的事情，假如在比來12個月中(letzte 12 Monate)擅長2個月大概50天,則被雇傭者就必需繳納Sozialversicherung，同時店主也要為你繳納一部門(約為人為12%),不管人為高下與否。

　　假如你想本身盤算一下你的稅額，可以到聯邦財務的網站：

　　www.bundesfinanzministerium.de 或:www.lohnsteuertabelle.at 盤算一下。

　　店主每個月大概每一個禮拜依據你的身份信息(好比說婚況，宗教，孩子數目等等)，和從財務局(Finanzamt)領來的一張人為稅表格(Lohn-steuertabelle)來為你繳納保險和稅款。無神論者要到老板那邊說明，則可以不消繳納宗教稅。假如你是已註冊的大門生話，這些稅款一樣平常情形下在第2年是可以全體退回的。

　　下面說明一下甚麽是“一樣平常情形”。

　　“一樣平常情形”即：

　　· 你的身份是Student/in。

　　· 你事情的整年毛人為(Jahresbruttolohn)不跨越10367 Euro (黑森州，2001) ，而且沒有別的稅務幹系(keine andere steuer-pflichtigen Einkuenfte)。

　　· 你沒有到財務局解決“ Antrag auf Erteilung einer Bescheinigung zur Steuerfreistellung des Arbeitslohns fuer ein geringfuegiges Beschaeftigungsverhältnis”。

　　· 你在正常刻日內解決退稅。

　　起首，你必需具有門生簽證，不然無權享受退稅。

　　其次，掙得太多，德國當局會”眼紅“的，假如人為跨越上限，稅款將不會全體退回。然則這個人為上限並非年年雷同，而是各個州財務部依據每一年的人均收入，物價指數等等盤算出來的--“10367 Euro”是2001年黑森州的數據--各州也不同等。

　　所謂整年毛人為(Jahresbruttolohn)，是指你事情稅前總收入，即稅卡上的最大數額。然則這個Jahresbruttolohn，只是你事情所得。假如你在進修同時做著某家公司的署理，大概你忽然中了彩票(Lotto)，獲得高額獎金時，你就要當心你的稅款嘍，由於Finanzamt請求你沒有別的稅務幹系(keine andere steuerpflichtigen Einkuenfte)。

　　假如你隆運高照，大概技巧出眾，你的人為會相稱“出色”。這時候辛勞一年下來，你的總收入頗有大概會跨越10367歐元。這時候其實不等於你的心血錢必定要為德國扶植做進獻了。你可以供給一些特別的證實以爭奪全額退稅。

　　特別證實即“Sonderausgabe“,”Werbungskosten“,和”Außer-gewoehnliche Belastungen” 等等。

　　好比說，你這一年頂用於進修的用度：添置電腦等大件進修器具的用度，大學之外培訓班的收費單子，乃至轉學或打工時代各個都會展轉的火車票，均可以作為Sonderausgabe供給。假如你海內老婆孩子沒有收入，你又必需撫育他們，你可讓本地當局開個證實，翻譯公證後作為Sonderausgabe與你的退稅申請一並上交，都有大概進步你的人為上限。但是，對單子性子的剖斷是一件比擬彈性的事情，對你供給這些證實認可與否，都要取決於分歧稅務官對“Sonderausgabe”控制的標準，對此咱們只能說一聲：“Viele Glueck!” 。

　　第三，許多同窗都在課余時光，選取了630-DM/325-Euro-Jobs的事情方法。所謂630-DM/325-Euro-Jobs：即為了贊助門生課余務工，和勉勵賦閑者從事低收入職業，下降賦閑率的一項辦法。德公法律劃定，當被招聘人的月收入不高於630馬克或325歐元，則對被招聘人可以避免除統統稅款。固然，你只能同時具有一份630-DM/325-Euro-Jobs。這類事情也被稱為低收入勞務(geringfügige Beschaeftigung)。

　　對此在接收這份事情以前，理論上講你必需到Finanzamt解決“ Antrag auf Erteilung einer Bescheinigung zur Steuerfreistellung des Arbeitslohns fuer ein geringfuegiges Beschaeftigungs-verhaeltnis”。翻譯過來便是：低收入勞務人為免稅授權證實的申請。你可以用這份證實取代稅卡交到店主手中。許多店主對此其實不做請求，與此相反也有店主保持你必需解決。解決了這份證實，你就相稱於向Finanzamt宣告，我已接收了一份630-DM/325-Euro-Jobs的事情，而且只此一份。以是Finanzamt就會依據劃定賜與你免稅的報酬，然則同時也會由於你基本就沒有上稅，而不會斟酌你的退稅申請。假如你又接收了別的事情，第二年報稅時，由於你已在Finanzamt報告在冊，Finanzamt會謝絕你的退稅要求。以是你在第二年將無稅可退!但並非說，你的月人為低於630就弗成解決退稅，只要你沒有申請低收入勞務人為免稅授權證實，就能夠退稅。

　　然則，咱們有些同窗會鉆一些空子，到別的州的Finanzamt報稅--由於皆止到2001年，各州的財務局尚未聯網。(註：一樣平常來講，退稅的時刻其實不請求你的戶口證實(Anmeldungsnachweis)，以是可以在全德規模內報稅。)做為留門生，咱們不贊同這類鉆空子的機遇主義。由於德國社會體系體例比擬健全，根本上能做到一分耕作，一分收成，耍小聰慧在這裏確定是要吃大虧的!

　　末了，不消我說你也會在劃定時限以內到Finanzamt報稅。黑森州的報稅時限為：2年。而且,推前一年稅要在昔時的5月31日以前解決,不然將被推延倒下一年考核.

　　即：2001年的退稅申請要最晚在2003年12月31日前交到Finanzamt，2001年則在2004年12月31日前(Die Einkommensteuererklaerung fuer das Jahr 2001 kann nach dem Jahresende bis spaetestens 31. Dezember 2003 beim Finanzamt abgegeben werden. Für das Jahr 2002 ist die Abgabe bis zum 31. Dezember 2004 moeglich.)。

    四、德國留學打工退稅——填寫退稅表格

　　退稅表格對於大門生的部門相對於簡略一些。大多半人只需依照稅卡上的內容填寫“Anlage N ” 的第2到5行，即人為稅和保險數額等等。

　　退稅表格一樣平常都要和稅卡一並送交到Finanzamt。送交的方法，可以親身送交，也能夠經由過程信件郵寄;大概從黑森州財務部網站上打印下表格，填好具名後和稅卡一並寄到Finanzamt，最佳是經由過程登記信郵寄(mit Einschreiben)。最當代化的方法是經由過程網上電子表格，詳情請參看黑森州財務部網頁。